PER et défiscalisation du dirigeant à Villeurbanne

Comment le PER fait baisser votre impôt aujourd'hui

Le principe est simple : les sommes versées sur un plan d'épargne retraite sont déduites de votre revenu imposable, dans la limite de plafonds calculés d'après vos revenus professionnels et, le cas échéant, de vos cotisations d'épargne retraite déjà versées. L'économie d'impôt est donc proportionnelle à votre taux marginal d'imposition : plus vous êtes imposé haut, plus le levier est fort.

La contrepartie est le blocage des fonds jusqu'à la retraite, avec les exceptions prévues par la loi (par exemple l'acquisition de la résidence principale ou la fin des droits au chômage). Un PER n'est donc pas un placement disponible : c'est un outil qui engage sur la durée.

Capital, rente ou sortie fractionnée : ce qui change à la fin

La fiscalité à la sortie diffère selon la forme : la part correspondant aux versements déduits est imposée comme un revenu, tandis que les gains sont soumis à la fiscalité de l'épargne. Sortir en capital, en rente ou de façon fractionnée n'a donc ni le même effet fiscal ni le même effet sur votre revenu au moment du départ.

Cette décision se prépare bien avant la liquidation : la façon de sortir peut modifier sensiblement ce que vous conservez. Elle se coordonne avec les autres revenus de retraite — c'est là que le PER et les régimes obligatoires doivent être regardés ensemble, pas séparément.

Quel véhicule pour quel statut

Le dirigeant assimilé salarié et le travailleur non salarié n'accèdent pas aux mêmes enveloppes ni aux mêmes plafonds. Selon votre statut et votre structure, la voie la plus efficace peut être l'épargne retraite individuelle, l'épargne retraite mise en place au niveau de l'entreprise, ou les dispositifs ouverts aux travailleurs non salariés.

À cela s'ajoute la question des sommes déjà immobilisées sur d'anciens dispositifs : leur transfert vers un plan unique, quand il est possible, simplifie la gestion et la lecture de la sortie. Le conseiller fait le point sur ce qui est ouvert dans votre cas.

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